ООО "БАЛАНС ЭКСПЕРТ" ИНН:0278174419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67828599 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8294210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1916596843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5968430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192614251281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142512810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192614251281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142512810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82-532-355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-532-3550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184419571636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195716360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184419571636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195716360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192614251281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142512810
21103 Выручка за отчетный год50158692807
21104 Выручка за предыдущий год86928070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415010122043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101220430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год865-143764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1437640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год865-143764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1437640
23503 Прочие расходы за отчетный год16817
23504 Прочие расходы за предыдущий год8170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год849-151747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1517470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2352684
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год614-177663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1776630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (614)/Стоимость активов (1926) = 31.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4150+0+0) = 20.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (865)/Выручка (5015) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (614)/Выручка (5015) = 12.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 4.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (17.25%), рентабельность компании (12.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники