ООО "Простор" ИНН:0278174507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67830024 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3743884030
11504 Основные средства на конец предыдущего года38840300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3743884030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38940301
12103 Запасы на конец отчетного года6683720560793844
12104 Запасы на конец предыдущего года7205607938441644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1719186218344395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186118341315415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96619654689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19654689995
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49362322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9368931286218351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9311862152753076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9742970090248351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9700902452753077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4513419836402998
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4198364029982042
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4523420836503008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4208365030082052
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года339531804080970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31804080970387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1823231212944373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231212941297638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5219549253745343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5492537422671025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9742970090248351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9700902452753077
21103 Выручка за отчетный год15707128811301715233
21104 Выручка за предыдущий год12881130171523316591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1306699391032012336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9939103201233613091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2641294226972897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2942269728973500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1954204516781530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год204516781530927
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68789710191339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год897101913392573
23304 Проценты к уплате за предыдущий год871601000
23403 Прочие доходы за отчетный год11600137
23503 Прочие расходы за отчетный год40811357181
23504 Прочие расходы за предыдущий год1135718120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3956978021195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69780211952553
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80139160238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139160238511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315558642957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5586429572042
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год315558642957
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5586429572042

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (9742) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13066+1954+0) = 4.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (687)/Выручка (15707) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (15707) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.867

Индекс Альтмана Z = 6.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (4.37%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники