ООО "Системы комплексной безопасности" ИНН:0278174715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831489 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60491912343
11504 Основные средства на конец предыдущего года919123437
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5757580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года575800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66197612923
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года976129237
12103 Запасы на конец отчетного года193112034561
12104 Запасы на конец предыдущего года1203456128
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года471061650
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10616500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1369554332175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55433217527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года358280112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года828011256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33821945622351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1945622351113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404329211914354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29211914354120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31901718206189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171820618948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32001728216199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172821619958
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6363630
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года636300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6363630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года636300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78011301635155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1130163515562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78011301635155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1130163515562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404329211914354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29211914354120
21103 Выручка за отчетный год8538529147162742
21104 Выручка за предыдущий год5291471627421008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8538529147162742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5291471627421008
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7132382747472604
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год382747472604945
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14061464-31138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1464-3113863
23403 Прочие доходы за отчетный год956632253181
23404 Прочие доходы за предыдущий год63225318125
23503 Прочие расходы за отчетный год820571193142
23504 Прочие расходы за предыдущий год57119314226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1542152529177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15252917762
24603 Прочее за отчетный год691370
24604 Прочее за предыдущий год13702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1473151216142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15121614248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1473151216142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15121614248

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1473)/Стоимость активов (4043) = 36.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7132+0) = 19.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1406)/Выручка (8538) = 16.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1473)/Выручка (8538) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.796

Индекс Альтмана Z = 11.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (4.34), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (16.47%), рентабельность компании (17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники