Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция" ИНН:0278174916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67834631 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года580640
11504 Основные средства на конец предыдущего года640871
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года143458
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5852
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2014698
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года698923
12103 Запасы на конец отчетного года325615684
12104 Запасы на конец предыдущего года1568410269
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1791210816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1081615134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49454298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2118731445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3144529701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2320132143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3214330624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17161755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1755509
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2491728838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2883829484
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1550631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2491730388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3038830115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2320132143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3214330624
21103 Выручка за отчетный год8331987839
21104 Выручка за предыдущий год8783930952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8662686229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8622930301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33071610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1610651
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33071610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1610651
23503 Прочие расходы за отчетный год16452
23504 Прочие расходы за предыдущий год5220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34711558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1558631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34711246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1246509

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3471)/Стоимость активов (23201) = -14.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86626+0+0) = -3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3307)/Выручка (83319) = -3.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3471)/Выручка (83319) = -4.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = -2.626

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-3.97%), рентабельность компании (-4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтройРеконструкция"