ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ" ИНН:0278175194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67837339 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31383149
12104 Запасы на конец предыдущего года31493331
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года758742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года742947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38963894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38944279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38963894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38944279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-51-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-55-19
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13491253
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12531400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25982696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26962898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39473949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39494298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38963894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38944279
21103 Выручка за отчетный год39320
21104 Выручка за предыдущий год3201714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4431724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1-123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-10
23403 Прочие доходы за отчетный год79350
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год74246
23504 Прочие расходы за предыдущий год24619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-29
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (3896) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (39) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (39) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = 2.188

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.188<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОСТРОЙИНСТРУМЕНТ"

Еще предприятия