Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити" ИНН:0278175204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67837374 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1773262830003048
12104 Запасы на конец предыдущего года2628300030483042
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года62000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1919273518001790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2735180017901573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257108720446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10872044693
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4011547155200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5471552052840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4011547155205284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5471552052844708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8226655640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6655643890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года832675574399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года675574399202
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года930000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2249479649464885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4796494648854506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3179479649460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4796494648850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4011547155205284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5471552052844708
21103 Выручка за отчетный год16348103192244512868
21104 Выручка за предыдущий год1031922445128684825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1517477542132312622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год775421323105514573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1174256511220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2565112223170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96023399030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год233990320710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2142262190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2262192460
23503 Прочие расходы за отчетный год1710000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1971262190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1262192460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40254449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25444948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157101175197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101175197192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1571011750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1011751970
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31665000
32008 Величина капитала на 31675000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)157000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)157000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31822000
33008 Величина капитала на 31832000
36003 Чистые активы на 31675000
36004 Чистые активы на 31675000
41103 Поступления – всего за отчетный год18450000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18258000
41193 Прочие поступления за отчетный год192000
41203 Платежи – всего за отчетный год19231000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17954000
41293 Прочие платежи за отчетный год1277000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-781000
43103 Поступления – всего за отчетный год930000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год930000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год930000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период149000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (4011) = 3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15174+960+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (16348) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (16348) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 3.611

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭлектроСити"