Общество с ограниченной ответственностью "Делик" ИНН:0278175211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67837380 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19951107479847
11504 Основные средства на конец предыдущего года1074798475832
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11242540
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года979800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4890
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21079110909847
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10933108295832
12103 Запасы на конец отчетного года336231317085
12104 Запасы на конец предыдущего года588360833122
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года220918891157
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18481486719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389605022037999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611743618928970
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года457500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21011
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4971900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года167365607
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года496245543046252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690724413433418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707036652056099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800055496339250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года226418161818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20141459753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377918311828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20291469763
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года16160
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года353255112830821
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года511283082120570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315831354523450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268322267317536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года669086467354271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года779605349438487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707036652056099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800055496339250
21103 Выручка за отчетный год100554312495031376768
21104 Выручка за предыдущий год13544701376801508109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98979712262971356080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13294441355543499275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157462320620688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25026212588834
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87331670116207
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19431174137092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год701365054481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год559538451742
23403 Прочие доходы за отчетный год1801193233
23404 Прочие доходы за предыдущий год1932330
23503 Прочие расходы за отчетный год850179903183
23504 Прочие расходы за предыдущий год64663573801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3134471331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1061285941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6389266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4650188
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2489500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год970
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год239800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2503581065
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6101258753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2503581065
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6101258753

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (70703) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (989797+8733+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7013)/Выручка (1005543) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (1005543) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 1.772

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.772<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Делик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Делик"