ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ" ИНН:0278175451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67839261 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1013799445856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года994458560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1013899445857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года994458570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1013899445857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года994458570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года265246104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2461040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года275256114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2561140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года986396885743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года968857430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года986396885743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года968857430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1013899445857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года994458570
21103 Выручка за отчетный год15246252860
21104 Выручка за предыдущий год462528600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11844482727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444827270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34177133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1771330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34177133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1771330
23503 Прочие расходы за отчетный год1060
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24171133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1711330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52929
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19142104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1421040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19142104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1421040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (10138) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+0) = 28.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (152) = 22.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (152) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (22.37%), рентабельность компании (12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИВИЗИОН РИТЕЙЛ"