Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой" ИНН:0278175885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67842731 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1271190
12104 Запасы на конец предыдущего года11900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4740328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315159328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1593280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315159328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1593280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-199-85186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-851860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года514244142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2441420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года514244142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2441420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315159328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1593280
21103 Выручка за отчетный год11204805260
21104 Выручка за предыдущий год48052600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133216295084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162950840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-212-1149176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11491760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-212-1149176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11491760
23403 Прочие доходы за отчетный год12110800
23404 Прочие доходы за предыдущий год108000
23503 Прочие расходы за отчетный год11100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-102-79176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-791760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-114-95176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-951760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114)/Стоимость активов (315) = -36.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1332+0+0) = -15.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-212)/Выручка (1120) = -18.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114)/Выручка (1120) = -10.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.387

Индекс Альтмана Z = -7.91

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.63), рентабельность продукции (-18.93%), рентабельность компании (-10.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой"