ООО "ГРАД" ИНН:0278175902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67842843 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года230230236916
12104 Запасы на конец предыдущего года230236916259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59012866311204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12866311204428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1131102114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110211440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93316268882134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16268882134727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93316268882134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16268882134727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103711880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года371188046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204712890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года471289056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91315797422044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15797422044671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91315797602044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15797602044671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93316268882134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16268882134727
21103 Выручка за отчетный год4550438651135946
21104 Выручка за предыдущий год4386511359462468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3980395447125487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3954471254872162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год570432401459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432401459306
22103 Коммерческие расходы за отчетный год405354327356
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год354327356228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1657874103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год787410378
23404 Прочие доходы за предыдущий год3010
23503 Прочие расходы за отчетный год28282654
23504 Прочие расходы за предыдущий год28265421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137534850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53485057
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27111016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11101611
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110423834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42383446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год110423834
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42383446

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (933) = 11.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3980+405+0) = 3.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (4550) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (4550) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 1.533

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.533<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники