ООО Бухгалтерское Бюро "ПРОФИ" ИНН:0278176102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67844641 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8935972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72469111324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57998041784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7284760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года734315552157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года579918322146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года734315552157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года579918322146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7051469323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3881740626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7151479333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3781750636
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6627751823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6176811509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6628761824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6177821510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года734315552157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года579918322146
21103 Выручка за отчетный год198915904512
21104 Выручка за предыдущий год314357121683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52454160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7635987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19371545352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30675677696
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19371545319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30675677696
23503 Прочие расходы за отчетный год183012
23504 Прочие расходы за предыдущий год3112380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19191515307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30365665316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19191515261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30365665269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19191515261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30365665269

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1919)/Стоимость активов (7343) = 26.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52+0+0) = 3725 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1937)/Выручка (1989) = 97.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1919)/Выручка (1989) = 96.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 3.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (97.39%), рентабельность компании (96.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники