Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив" ИНН:0278176166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67845505 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21581493854
12104 Запасы на конец предыдущего года14938540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295172007014549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200701454910369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9113195564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3195564501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325862188220967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218822096710870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325862188120967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218812096710869
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4547-3980-5698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3980-5698-5906
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11111124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219942575014801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25750148014933
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5934011840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280392586126665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258612666516776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325862188120967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218812096710869
21103 Выручка за отчетный год388991621910737
21104 Выручка за предыдущий год16219107370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1395974474077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год744740775127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2494087726660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87726660-5127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2494087726660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87726660-5127
23403 Прочие доходы за отчетный год13942
23404 Прочие доходы за предыдущий год9420
23503 Прочие расходы за отчетный год21817314
23504 Прочие расходы за предыдущий год173140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2473586086688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86086688-5127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181313911312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139113120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2292272175376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72175376-5127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22922)/Стоимость активов (32586) = 70.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13959+0+0) = 178.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24940)/Выручка (38899) = 64.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22922)/Выручка (38899) = 58.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.703

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.759

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 9.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (64.11%), рентабельность компании (58.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Конструктив"