ООО "Компания Уфа-Лайн" ИНН:0278176215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67845675 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19448151298628
11504 Основные средства на конец предыдущего года15129862810370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19448151298628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15129862810370
12103 Запасы на конец отчетного года169171199
12104 Запасы на конец предыдущего года17119971
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16091624406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1624406294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1241048999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10489993635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190228431604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284316044000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213501797210232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179721023214370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335878863330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года788633304318
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1781397045740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года970457407402
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1781397045740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года970457407402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1793821162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3821162958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1793821162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38211622650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213501797210232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179721023214370
21103 Выручка за отчетный год161411687818853
21104 Выручка за предыдущий год168781885310327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5953111457612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16141109257708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1092577082715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16141109257708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1092577082715
23303 Проценты к уплате за отчетный год186032663200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год326632004056
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1428176594508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76594508-1341
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год484506-566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год506566-310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1379771535074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71535074-1031

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13797)/Стоимость активов (21350) = 64.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16141)/Выручка (16141) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13797)/Выручка (16141) = 85.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.646

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.669

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 7.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (9.68), коэффициент текущей ликвидности (10.63), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (85.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники