ООО "УФАТУРФЛОТ" ИНН:0278176737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61151300 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114800
11504 Основные средства на конец предыдущего года114900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204300
21103 Выручка за отчетный год9000
21104 Выручка за предыдущий год59100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-62100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52500
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-630)/Стоимость активов (2019) = -31.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (711+0+0) = -87.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-621)/Выручка (90) = -690 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-630)/Выручка (90) = -700 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 871

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 871

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 741

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2018

Индекс Альтмана Z = 2118.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (741), коэффициент быстрой ликвидности (871), коэффициент текущей ликвидности (871), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-690%), рентабельность компании (-700%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники