ООО "АРМАДА" ИНН:0278176800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61154214 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года702860
11504 Основные средства на конец предыдущего года8600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года702860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8600
12103 Запасы на конец отчетного года268279
12104 Запасы на конец предыдущего года279216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3116518174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1817412729
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3471918593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1859313095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3542119453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1945313095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112809901
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года99015754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112909911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99115764
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226267892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78927026
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15051651
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1651305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241319542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95437331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3542119453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1945413095
21103 Выручка за отчетный год1593519558
21104 Выручка за предыдущий год1955817910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1593519549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1954917900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год160
22203 Управленческие расходы за отчетный год1390915412
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1541212125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20264121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41215775
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год199113
23504 Прочие расходы за предыдущий год11379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18474008
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40085754
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24603 Прочее за отчетный год220
24604 Прочее за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13794008
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37535754
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13794008
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37535754

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1379)/Стоимость активов (35421) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2026)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+13909) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2026)/Выручка (15935) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1379)/Выручка (15935) = 8.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 3.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (12.71%), рентабельность компании (8.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники