ООО ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛТРАНС" ИНН:0278177113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850038 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19850101351289212867
11504 Основные средства на конец предыдущего года1013512892128677364
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года197124360
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12436200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20047102591292812887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1025912928128877364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8309567121624266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года567121625426820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8310567121685483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5671216854831816
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28357159301509618370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1593015096183709180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10569-4686-45881274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4686-458812741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38926206161968517096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2061619684170969179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38926206161968517096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2061619684170969179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28357159301509618370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1593015096183709180
21103 Выручка за отчетный год14305549233546631
21104 Выручка за предыдущий год549233546631804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159115231358052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52313580520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1606261-2266579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261-2266579804
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1606261-2261033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261-226657976
23403 Прочие доходы за отчетный год2018011020
23504 Прочие расходы за предыдущий год139663155460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412122-57551033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122-5755103376
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год822413133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24131333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33098-5768900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98-576890073

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (330)/Стоимость активов (28357) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15911+0+0) = -10.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1606)/Выручка (14305) = -11.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (330)/Выручка (14305) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.272

Индекс Альтмана Z = -7.23

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-11.23%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники