Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:0278177346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67851581 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190860614
12104 Запасы на конец предыдущего года60614176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10845923611001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9236110016064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года864354185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4354185726
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года766
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года66106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128461420211206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14202112067072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128461420211206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14202112067072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года485545333390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года453333902552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486545433400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454334002562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года798196597806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года965978064510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года798196597806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года965978064510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128461420211206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14202112067072
21103 Выручка за отчетный год25114199632668
21104 Выручка за предыдущий год419963266831881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18433710428974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371042897426770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66848923694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489236945111
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26234362615
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год343626152591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40614561079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145610792520
23403 Прочие доходы за отчетный год410
23404 Прочие доходы за предыдущий год106
23503 Прочие расходы за отчетный год72832
23504 Прочие расходы за предыдущий год283224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40314291047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142910472502
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81286209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год286209500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3221143838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11438382002
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3221143838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11438382002

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (322)/Стоимость активов (12846) = 2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1843+262+0) = 19.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (2511) = 16.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (322)/Выручка (2511) = 12.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.61

Индекс Альтмана Z = 3.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (16.17%), рентабельность компании (12.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"