ООО туристическое агентство "ОМЕГА-ТУР" ИНН:0278177402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67851931 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17361010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-120-9510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-951010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1571720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1571720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17361010
21103 Выручка за отчетный год57814577
21104 Выручка за предыдущий год1457720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59323971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2391030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15-946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-94-2620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-94-2620
23503 Прочие расходы за отчетный год10110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25-1056
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105-3320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25-1055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-3320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2505
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-105020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (27) = -92.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (593+0+0) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (578) = -2.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (578) = -4.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.926

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.926

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.764

Индекс Альтмана Z = -41.63

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-3.24), рентабельность продукции (-2.6%), рентабельность компании (-4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники