Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден" ИНН:0278177755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67839396 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137415803285
12104 Запасы на конец предыдущего года158032852843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66614311695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143116952183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204730344981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303449815057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204730344981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303449815057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366183174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183174112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168128514797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285147974945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168128514807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285148074945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204730344981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303449815057
21103 Выручка за отчетный год102922988216241
21104 Выручка за предыдущий год298821624117832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99592979913042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297991608512553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333833199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год831565279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33383156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83156122
23503 Прочие расходы за отчетный год716975
23504 Прочие расходы за предыдущий год697550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2621481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53517
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51921
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (2047) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9959+0+0) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (10292) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (10292) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = 2.596

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.596<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Баден"