Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект" ИНН:0278177787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67854378 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года335677
12104 Запасы на конец предыдущего года567746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190116111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11611182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223179188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179188189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223179188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179188189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года827857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14397102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97102130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14397110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97110132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223179188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179188189
21103 Выручка за отчетный год236147331
21104 Выручка за предыдущий год1473311332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223136310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1362961278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113554
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113554
23503 Прочие расходы за отчетный год1460
23504 Прочие расходы за предыдущий год680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52754
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42154
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 317200
32008 Величина капитала на 318200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33218 Убыток (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 317000
33008 Величина капитала на 318000
36003 Чистые активы на 318000
36004 Чистые активы на 317700
41103 Поступления – всего за отчетный год32000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32000
41203 Платежи – всего за отчетный год32700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25200
41293 Прочие платежи за отчетный год7500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (223) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (223+0+0) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (236) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (236) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.559

Индекс Альтмана Z = 2.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (5.51%), рентабельность компании (-0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КомплексСпецСтройОбъект"