ООО "Альфа-Мед" ИНН:0278178117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67856710 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года456910
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1944511247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112479868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5584610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2457215867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158679945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2457215867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158679945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1392696
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года696358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1402706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года706368
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91145441
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54417811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140569720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97201766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2317015161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151619577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2457215867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158679945
21103 Выручка за отчетный год214665191643
21104 Выручка за предыдущий год191643123489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208886188097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188097122390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57793546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35461099
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37783035
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3035868
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2001511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511231
23503 Прочие расходы за отчетный год113188
23504 Прочие расходы за предыдущий год8820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год870423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год423211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17485
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8542
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год696338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год338169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год696338
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год338169

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (696)/Стоимость активов (24572) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208886+3778+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2001)/Выручка (214665) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (696)/Выручка (214665) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 3.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники