ООО "Сервис Кухня" ИНН:0278178220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67857158 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177377846415653
11504 Основные средства на конец предыдущего года377846415653540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177377846415653
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377846415653540
12103 Запасы на конец отчетного года2834318171505840
12104 Запасы на конец предыдущего года3168715058403197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года588803456549298390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3456549298390349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150160307738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160307738106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61892379061238614968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3790612386149683652
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62069416841702720621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4168417027206214192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13742793441301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года793441301190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13752803541311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года803541311200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2468529415431410120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года294154314101200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2468529415431410120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года294154314101200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15216683638921370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6836389213701367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8416463087677820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4630876778202625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2363211466126599190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114661265991903992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62069416841702720621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4168417027206214192
21103 Выручка за отчетный год43897515735413141573
21104 Выручка за предыдущий год51573541314157310746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35556449385012234350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4493850122343509268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8341663540097223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6635400972231478
22203 Управленческие расходы за отчетный год1842301431212767
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3014312127671113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год649936218884456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36218884456365
23303 Проценты к уплате за отчетный год4328115011371030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11501137103013
23403 Прочие доходы за отчетный год15867900
23404 Прочие доходы за предыдущий год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год44359754711960
23504 Прочие расходы за предыдущий год975471196075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136031505-7201467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1505-7201467277
24603 Прочее за отчетный год654756537356
24604 Прочее за предыдущий год75653735687
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12949749-12571111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год749-12571111190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12949749-12571111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год749-12571111190
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31793000
32008 Величина капитала на 31803000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12949000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12949000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12949000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12949000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3113742000
33008 Величина капитала на 3113752000
36003 Чистые активы на 3113752000
36004 Чистые активы на 31803000
41103 Поступления – всего за отчетный год46738000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43309000
41193 Прочие поступления за отчетный год3429000
41203 Платежи – всего за отчетный год37660000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28170000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3771000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3866000
41293 Прочие платежи за отчетный год1853000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9078000
43103 Поступления – всего за отчетный год60798000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год44415000
43193 Прочие поступления за отчетный год16383000
43203 Платежи – всего за отчетный год69816000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40508000
43293 Прочие платежи за отчетный год29308000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9018000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12949)/Стоимость активов (62069) = 20.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35556+0+1842) = 17.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6499)/Выручка (43897) = 14.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12949)/Выручка (43897) = 29.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Индекс Альтмана Z = 8.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (14.81%), рентабельность компании (29.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники