Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт" ИНН:0278178413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67858838 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5691069250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5691069250
12103 Запасы на конец отчетного года52680964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51618221029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1822599669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200231541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231541722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года598420532534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205314621820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598426222534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262225312070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года614269235
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года269235161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624279245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279245171
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2570432432
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года432432432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279019111857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191118541467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536023432289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234322861899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598426222534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262225312070
21103 Выручка за отчетный год441936176617
21104 Выручка за предыдущий год361766177022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427933626095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310260955937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140255522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5155221085
22103 Коммерческие расходы за отчетный год76198415
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год338415872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6457107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177107213
23503 Прочие расходы за отчетный год91415
23504 Прочие расходы за предыдущий год141512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год554392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16392201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год443474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13074161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год443474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13074161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (5984) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4279+76+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (4419) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (4419) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 3.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭксперт"