АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОНЕСТ" ИНН:0278178660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67861131 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2470738300
11504 Основные средства на конец предыдущего года7383000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2470738300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7383000
12103 Запасы на конец отчетного года16087447694168571
12104 Запасы на конец предыдущего года4476941685711557
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29403710
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года94037100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18959167881871211189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1678818712111892163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1242377679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42377679246
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52754512461335
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54512461335157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35587227913012221774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2279130122217744123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38057301743012221774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3017430122217744123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8091-814732-327
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-814732-327-259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8081-813742-317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-813742-317-249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38411350150370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13501503700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38411350150370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13501503700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28623196-2360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3196-2360925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39431216102518521997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2161025185219973352
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4411
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42297248102504322091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2481025043220914372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38057301743012221774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3017430122217744123
21103 Выручка за отчетный год44097509474453118085
21104 Выручка за предыдущий год5094744531180852322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35860350461941913293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3504619419132931603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год823715901251124792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15901251124792719
22103 Коммерческие расходы за отчетный год718616494250474729
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16494250474729711
22203 Управленческие расходы за отчетный год277047600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год476000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1719-10696563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106965638
23403 Прочие доходы за отчетный год517203786825424193
23404 Прочие доходы за предыдущий год37868254241932744
23503 Прочие расходы за отчетный год499314233824978151
23504 Прочие расходы за предыдущий год42338249781512748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70-5539511105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55395111054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14010221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-553940984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-553940984-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56-553940984
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-553940984-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (38057) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35860+7186+2770) = -3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1719)/Выручка (44097) = -3.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (44097) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.175

Индекс Альтмана Z = -0.83

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-3.9%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники