ООО "Уфаторгсервис" ИНН:0278178854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67863064 ОКВЭД:26.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93124221929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2422192912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1075689631437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24253143783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1075689631437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24253143783
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3218-7-18
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18-7-18-27
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года493510-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3510-1-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102618108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239010893
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1026686130438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23903043893
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1075689631437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24253143783
21103 Выручка за отчетный год602165113329
21104 Выручка за предыдущий год1651133291004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41700222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185165113107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16511310731
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1501027271
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10272710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35634134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6341346
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год19312623
23504 Прочие расходы за предыдущий год31262333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17321511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321511-27
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3732
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1425129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25129-27
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1425129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25129-27
32003 Величина капитала на 3117000
32007 Величина капитала на 3118000
32008 Величина капитала на 3135000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14000
33003 Величина капитала на 3117000
33007 Величина капитала на 3132000
33008 Величина капитала на 3149000
36003 Чистые активы на 3149000
36004 Чистые активы на 3135000
41103 Поступления – всего за отчетный год9480000
41193 Прочие поступления за отчетный год9480000
41203 Платежи – всего за отчетный год10971000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год543000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41293 Прочие платежи за отчетный год10330000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1491000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1491000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (1075) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (417+150+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (602) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (602) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Х5 = Выручка/Активы = 0.56

Индекс Альтмана Z = 0.673

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники