Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд" ИНН:0278178903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67863420 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55218360
12104 Запасы на конец предыдущего года2183605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года590287190101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2878882626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381297194291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2971942923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026802420392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года802318374665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026802420392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года802318374665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303266249211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26624921116
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83011
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640535170180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53668162647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года640535170180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53668162647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026802420392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года802318374665
21103 Выручка за отчетный год8804890864049290
21104 Выручка за предыдущий год8908640492903114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8744860663447195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8606634490342285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60302602095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30260256829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6030260256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3026025614
23503 Прочие расходы за отчетный год13121211
23504 Прочие расходы за предыдущий год1212117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4729048245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290482457
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10581049
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5810501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3723238195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232381956

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (1026) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8744+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (8804) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (8804) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.419

Индекс Альтмана Z = 3.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергия-Трейд"