ООО "РЕГИОНПРОДСЕРВИС" ИНН:0278179015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67869049 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410410
11504 Основные средства на конец предыдущего года410410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410410
12103 Запасы на конец отчетного года29522594
12104 Запасы на конец предыдущего года25941402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170304335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43351156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12831021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102159
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214487950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79502617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218588360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83603027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24222433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24331936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24322443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24431946
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года918280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188355000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5000801
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194265918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59181081
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218588361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83613027
21103 Выручка за отчетный год4262923429
21104 Выручка за предыдущий год2342929486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4107021784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2178427607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15591645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16451879
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год552871
22203 Управленческие расходы за отчетный год95794
22204 Управленческие расходы за предыдущий год94102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год602999
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год999906
23203 Проценты к получению за отчетный год150
23503 Прочие расходы за отчетный год167502
23504 Прочие расходы за предыдущий год502433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год497473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год497473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5497
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год497473

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (21858) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41070+0+957) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (42629) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (42629) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 1.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники