ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ОПТИМА-ЭКСПЕРТ" ИНН:0278179030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67869233 ОКВЭД:29.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90121121
11504 Основные средства на конец предыдущего года121121153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90121121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121121153
12103 Запасы на конец отчетного года198319381938
12104 Запасы на конец предыдущего года19381938220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501421923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14219232430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222520803862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208038622658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231522013983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220139832811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года714783
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4783180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5793190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1418124122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12412255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81620203768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202037682566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223421443890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214438902621
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231522013983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220139832811
21103 Выручка за отчетный год77105333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45503550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31601783
22203 Управленческие расходы за отчетный год301848
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3130-65
23503 Прочие расходы за отчетный год27036162
23504 Прочие расходы за предыдущий год361624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43-36-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36-82237
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-36-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36-97180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24-36-97
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36-97180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (2315) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (455+0+3) = 68.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (771) = 40.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (771) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Х5 = Выручка/Активы = 0.333

Индекс Альтмана Z = 0.852

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (40.6%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники