Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг" ИНН:0278179079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67869397 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148188229
11504 Основные средства на конец предыдущего года188229269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148188229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188229269
12103 Запасы на конец отчетного года174225261
12104 Запасы на конец предыдущего года225264194
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3803
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152253176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253176132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1223261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486510501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года548501389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года634698730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года736730658
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3270104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2370102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337235114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247114112
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20020029
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20029155
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20020029
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20029157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28157473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157473294
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года69106114
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13211495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97263587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289587389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года634698730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года736730658
21103 Выручка за отчетный год34051221310925
21104 Выручка за предыдущий год122131092511683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2781120438527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11574108699182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6241702398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год639562501
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4501979
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13101901
22203 Управленческие расходы за отчетный год4010363
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3390367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17817056
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16956233
23503 Прочие расходы за отчетный год531157
23504 Прочие расходы за предыдущий год495712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125155-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120-19205
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90121-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93-23163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год900-23
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год930163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (634) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2781+45+401) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (3405) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (3405) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.135

Индекс Альтмана Z = 7.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.26), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (5.01), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (5.23%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвестторг"