Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК" ИНН:0278179262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92800671 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1253688620378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68862037840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5990370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90370122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1320778661378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года778661378162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1320778661378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года778661378162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1501036927
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103692718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1601137937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113793728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1160665582341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года665582341134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1160665582341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года665582341134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1320778661378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года778661378162
21103 Выручка за отчетный год1935216925862060
21104 Выручка за предыдущий год216925862060906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1868211825272043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211825272043882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67515917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51591724
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67515917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51591724
23503 Прочие расходы за отчетный год8876
23504 Прочие расходы за предыдущий год8762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59435211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43521122
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4734429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3442918
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4734429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3442918

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (1320) = 3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1868+0+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1935) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (1935) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 1.358

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.358<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.46%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИТОК"