Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС" ИНН:0278179287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92800702 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года473505
11504 Основные средства на конец предыдущего года505538
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года473505
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года505538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года698555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542593
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года535583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года698555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542593
21103 Выручка за отчетный год720560
21104 Выручка за предыдущий год560549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год565592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155-32
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2834
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2834
23503 Прочие расходы за отчетный год97
23504 Прочие расходы за предыдущий год728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-356
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 315250
32008 Величина капитала на 315350
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1230
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 316480
33008 Величина капитала на 316580
36003 Чистые активы на 316580
36004 Чистые активы на 315350
41103 Поступления – всего за отчетный год5400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5400
41203 Платежи – всего за отчетный год5470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год450
41293 Прочие платежи за отчетный год350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70
42203 Платежи – всего за отчетный год30
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30
43203 Платежи – всего за отчетный год150
43293 Прочие платежи за отчетный год150
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (698) = 20.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (565+0+0) = 27.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (720) = 21.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (720) = 20.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 68.8

Индекс Альтмана Z = 76.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (22.5), коэффициент текущей ликвидности (22.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (21.53%), рентабельность компании (20.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЕМУС"