ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7" ИНН:0278179382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92801015 ОКВЭД:92.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10633485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106493136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4931360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107493137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4931370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-350-3-273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3-2730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358496410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4964100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457496410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4964100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107493137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4931370
21103 Выручка за отчетный год412893312
21104 Выручка за предыдущий год8933120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737869644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8696440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32524-332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24-3320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32524-332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24-3320
23503 Прочие расходы за отчетный год9826
23504 Прочие расходы за предыдущий год8260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33416-358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16-3580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351-14-358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-3580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-351)/Стоимость активов (107) = -328.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737+0+0) = -44.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-325)/Выручка (412) = -78.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-351)/Выручка (412) = -85.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.766

Индекс Альтмана Z = -47.919

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.27), рентабельность продукции (-78.88%), рентабельность компании (-85.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕСТУДИЯ "РБ7"