ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ" ИНН:0278179390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92801363 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41945205
12104 Запасы на конец предыдущего года4520517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102016271117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6751085897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года930264561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26456185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236918631883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9841779999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236918631883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9841779999
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30305
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года643387212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34421298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года673417242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374242103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169614461641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6101536896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169614461641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6101536896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236918631883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9841779999
21103 Выручка за отчетный год730861297813
21104 Выручка за предыдущий год612978135050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3023338549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338549757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год428557917264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год579172644293
22203 Управленческие расходы за отчетный год386855467096
22204 Управленческие расходы за предыдущий год558970964159
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417245168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202168134
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год433225
23504 Прочие расходы за предыдущий год322516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год374219143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176143118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год754429
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год352924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год299175114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14111494
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год299175114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14111494
32003 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 3134400
32008 Величина капитала на 3137400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29900
33003 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 3164300
33008 Величина капитала на 3167300
36003 Чистые активы на 3167300
36004 Чистые активы на 3137400
41103 Поступления – всего за отчетный год473800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год398500
41193 Прочие поступления за отчетный год75300
41203 Платежи – всего за отчетный год526700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год479800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52900
42103 Поступления – всего за отчетный год275800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год275800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год275800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период222900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (299)/Стоимость активов (2369) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3023+0+3868) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417)/Выручка (7308) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (299)/Выручка (7308) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 3.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИКС АЙТИ"