Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ" ИНН:0278179569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92802374 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307407630
11504 Основные средства на конец предыдущего года407630754
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307407630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года407630754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9231200396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1202396406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9241202400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1204400422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123116091030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161110301176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2810-3165-2610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3167-2610-1638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2800-3155-2600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3157-2600-1628
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403143743630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года437836302804
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403147643630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года476836302804
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123116091030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161110301176
21103 Выручка за отчетный год620651984340
21104 Выручка за предыдущий год519843403159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431243773946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437739463085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1894821394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82139474
22203 Управленческие расходы за отчетный год146713471354
22204 Управленческие расходы за предыдущий год134713541666
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год427-526-960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-526-960-1592
23403 Прочие доходы за отчетный год2313925
23404 Прочие доходы за предыдущий год139250
23503 Прочие расходы за отчетный год9316938
23504 Прочие расходы за предыдущий год1713846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год357-556-973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-558-973-1638
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год357-556-973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-558-973-1638
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год357-556-973
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-558-973-1638
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-316700
32008 Величина капитала на 31-315700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-281000
33008 Величина капитала на 31-280000
36003 Чистые активы на 31-280000
36004 Чистые активы на 31-315700
41103 Поступления – всего за отчетный год761200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год760600
41193 Прочие поступления за отчетный год600
41203 Платежи – всего за отчетный год722300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год262000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год240700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год400
41293 Прочие платежи за отчетный год219200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38900
43203 Платежи – всего за отчетный год39000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год39000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-39000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (357)/Стоимость активов (1231) = 29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4312+0+1467) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (427)/Выручка (6206) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (357)/Выручка (6206) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.695

Индекс Альтмана Z = -14.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-2.27), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод технологического машиностроения "ТЕХНОМАШ"