ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0278179590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92802411 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1536409260180
12104 Запасы на конец предыдущего года409260180242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2730346813761723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346813761723245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4681140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81140272
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45002520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4312440816502155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440816502155759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4312440816502155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440816502155759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4302439816402145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439816402145744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4302439816402145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439816402145744
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4312440816502155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440816502155759
21103 Выручка за отчетный год2452421034200122623
21104 Выручка за предыдущий год210342001226232509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2325420356192212396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203561922123962327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1270678791227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год678791227182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1270678791227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год678791227182
23503 Прочие расходы за отчетный год71252511
23504 Прочие расходы за предыдущий год25251117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1199653766216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653766216165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1199653766192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год653766192132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1199653766192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год653766192132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1199)/Стоимость активов (4312) = 27.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23254+0+0) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1270)/Выручка (24524) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1199)/Выручка (24524) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 2.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"