ООО "Грузовик" ИНН:0278179657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92803103 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150269260
12104 Запасы на конец предыдущего года269260260
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19081751900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1751900639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года554679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года467962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216620661239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20661239961
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216620661239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20661239961
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12110379
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1037958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14112399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1239978
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202519311128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19311128883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202519431140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19431140883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216620661239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20661239961
21103 Выручка за отчетный год81713091918
21104 Выручка за предыдущий год130919182003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62111621788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116217881635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196147130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147130368
22103 Коммерческие расходы за отчетный год173116100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год116100313
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313055
23504 Прочие расходы за предыдущий год1324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302731
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год666
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год182421
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год242125
32007 Величина капитала на 3110300
32008 Величина капитала на 3110300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1800
33007 Величина капитала на 3112100
33008 Величина капитала на 3112100
41103 Поступления – всего за отчетный год85000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год85000
41203 Платежи – всего за отчетный год84100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год64400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год400
41293 Прочие платежи за отчетный год8300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (2166) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (621+173+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (817) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (817) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники