ООО "Гидравлические строительные машины" ИНН:0278180250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92806917 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2185040537
11504 Основные средства на конец предыдущего года4053732308
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года316175
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года17544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2216640712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4071232352
12103 Запасы на конец отчетного года7513065
12104 Запасы на конец предыдущего года30653249
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163268151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года815126058
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1191210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21061
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5727
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2042611452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1145229397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4259252164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5216461749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3266614681
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1468124676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3267614691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1469124686
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года118000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13011767
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1767652
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года130113567
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13567652
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122132085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года861522685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226854326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года861523906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2390636411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4259252164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5216461749
21103 Выручка за отчетный год7600245901
21104 Выручка за предыдущий год4590153087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4508534075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3407531404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3091711826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1182621683
22203 Управленческие расходы за отчетный год580616987
22204 Управленческие расходы за предыдущий год169874303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25111-5161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-516117380
23203 Проценты к получению за отчетный год543
23204 Проценты к получению за предыдущий год430
23303 Проценты к уплате за отчетный год23263700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3700528
23403 Прочие доходы за отчетный год1049281
23404 Прочие доходы за предыдущий год28122
23503 Прочие расходы за отчетный год1307474
23504 Прочие расходы за предыдущий год474854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22532-9011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-901116020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51530
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-40-2786
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2786-2572
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4661115
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1115400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год141132
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17986-9994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-999410245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17986-9994
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-999410245
36003 Чистые активы на 31326760
36004 Чистые активы на 31146910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17986)/Стоимость активов (42592) = 42.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45085+0+5806) = 49.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25111)/Выручка (76002) = 33.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17986)/Выручка (76002) = 23.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.422

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.529

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.295

Индекс Альтмана Z = 10.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (33.04%), рентабельность компании (23.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники