Общество с ограниченной ответственностью "РИКО" ИНН:0278180388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92807489 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102564
12104 Запасы на конец предыдущего года25640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2812411146289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4111462890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года373122317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31223170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2859467375310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4673753100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2859467375310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4673753100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237920717246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207172460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240923720276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237202760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121121100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1211001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32910973134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109731340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450230173234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2301732340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2859467375310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4673753100
21103 Выручка за отчетный год37851345927219
21104 Выручка за предыдущий год13459272190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11781211609120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12116091200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260713431899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134318990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6104340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260712821465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128214650
23503 Прочие расходы за отчетный год35321177
23504 Прочие расходы за предыдущий год211770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225410719758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107197580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82727112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7271120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21723512646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35126460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21723512646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35126460
32003 Величина капитала на 3130000
32007 Величина капитала на 31207000
32008 Величина капитала на 31237000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2172000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2172000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2172000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2172000
33003 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 312379000
33008 Величина капитала на 312409000
36003 Чистые активы на 312409000
36004 Чистые активы на 31237000
41103 Поступления – всего за отчетный год1365000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1365000
41203 Платежи – всего за отчетный год1359000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год131000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год761000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год103000
41293 Прочие платежи за отчетный год364000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2172)/Стоимость активов (2859) = 75.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1178+0+0) = 221.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2607)/Выручка (3785) = 68.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2172)/Выручка (3785) = 57.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.76

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.788

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.353

Индекс Альтмана Z = 19.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (6.33), коэффициент текущей ликвидности (6.35), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (68.88%), рентабельность компании (57.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РИКО"