Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов" ИНН:0278180518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92808419 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года259832330
12104 Запасы на конец предыдущего года32331212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22962628181260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628181261927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25563634181611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634181614347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25563634181611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года634181614847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22945-68-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45-681431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253346296822921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года629682293416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253346296822921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года629682293416
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25563634181611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года634181614847
21103 Выручка за отчетный год2956620315194601069
21104 Выручка за предыдущий год20315194606527134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2931820280193661094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20280195226177079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2483594-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35-623555
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24835-62-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35-62-1855
23503 Прочие расходы за отчетный год180165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23035-78-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35-78-2254
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18428-78-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28-78-1743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (25563) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29318+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (29566) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (29566) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Х5 = Выручка/Активы = 1.157

Индекс Альтмана Z = 1.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Технология Металлов"