ООО "ЭКОМЕДФОРМ" ИНН:0278180532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808827 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17218705721
12104 Запасы на конец предыдущего года87057212056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2394392811890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392802350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23970627
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4118900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6512480218238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4802182385172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6512480218306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4802183065239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12049590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94978640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12149597864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95978642833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5298384310442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3843104422406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5298384310442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3843104422406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6512480218306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4802183065240
21103 Выручка за отчетный год52231081827759
21104 Выручка за предыдущий год108182773918420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49681063522234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106352223415313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2551835525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18355053107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2551835525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18355053107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2551835195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18351752830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2551835195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18351752833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2551830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18351750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (6512) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4968+0+0) = 5.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (5223) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (5223) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = 1.85

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.85<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.88%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники