ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0278180571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808945 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1249860
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4986450
11503 Основные средства на конец отчетного года778600
11504 Основные средства на конец предыдущего года86000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12691470
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года69147480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1012042330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204233930
12103 Запасы на конец отчетного года1161513444120311450
12104 Запасы на конец предыдущего года1344412595145010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2191262020
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1262023870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291331655298165339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16552981529710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10440184422518748995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1844225187489940
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5141148568472380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4856747801538030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51512487724747155877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48772480345389610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5721057210572100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5721057210572100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-8000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9367-13358-100330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13358-9469-34600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47835438524717753753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43852477415375010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367749202942124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49202931460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367749202940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49202931460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51512487724747155877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48772480345389610
21103 Выручка за отчетный год2137114664102567020
21104 Выручка за предыдущий год146641025670280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130028366693610197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8366735872190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8369629833200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62982898-1910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23971231195130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12311852711430
22203 Управленческие расходы за отчетный год3757000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2215-6013-61930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6013-5629-31700
23403 Прочие доходы за отчетный год119201596428864651
23404 Прочие доходы за предыдущий год15964287246670
23503 Прочие расходы за отчетный год93921387332664913
23504 Прочие расходы за предыдущий год13516325149350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4743-3922-65730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3565-6008-34380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год752000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3991-3889-6572-3439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3565-6008-34380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3991-3889-65720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3565-6008-34380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3991)/Стоимость активов (51512) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13002+2397+3757) = 11.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2215)/Выручка (21371) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3991)/Выручка (21371) = 18.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.009

Индекс Альтмана Z = 20.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.84), коэффициент быстрой ликвидности (10.76), коэффициент текущей ликвидности (13.98), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.36%), рентабельность компании (18.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"