Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт" ИНН:0278180596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92809117 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года306306306374
11504 Основные средства на конец предыдущего года306306374408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3063063060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3063063740
12103 Запасы на конец отчетного года1221221203
12104 Запасы на конец предыдущего года12212030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666620382605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66205226050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18819721680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197218226110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49450324742985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50324882985429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1902027767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202796761
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30130123972918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30124092918368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30430123970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301240929180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49450324742985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50324882985429
21104 Выручка за предыдущий год35156730832299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72215393063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22153930632230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-713280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1328200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-713280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1328200
23404 Прочие доходы за предыдущий год150010
23503 Прочие расходы за отчетный год581416
23504 Прочие расходы за предыдущий год814165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12155140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1551450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12124102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12410251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (494) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.625

Индекс Альтмана Z = -1.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инфо-Спорт"