Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт" ИНН:0278180606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92809198 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21522
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215-379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21522
21104 Выручка за предыдущий год8020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год607-387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год607-387
23503 Прочие расходы за отчетный год89
23504 Прочие расходы за предыдущий год94
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-147598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598-391
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-151594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год594-391

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151)/Стоимость активов (65) = -232.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64

Индекс Альтмана Z = 50.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (65), коэффициент текущей ликвидности (65), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоПродукт"