Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой" ИНН:0278180758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92810149 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года436383450
12104 Запасы на конец предыдущего года61639633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27822066769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144383432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года784122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4122377
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года303132
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года313233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332625211273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21311285475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332625211273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21311285475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года430121-1171
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27750389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года440131-1161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26760399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288623912434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2398122576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288623912434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2398122576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332625211273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21311285475
21103 Выручка за отчетный год848376437134
21104 Выручка за предыдущий год702082540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год776940364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7074070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год770767036770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631378470
22203 Управленческие расходы за отчетный год695260916961
22204 Управленческие расходы за предыдущий год609169610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год755612-191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2228860
23503 Прочие расходы за отчетный год5254469
23504 Прочие расходы за предыдущий год543390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год703558-660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1685470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год703558-660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1685470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год703558-660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1685470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (703)/Стоимость активов (3326) = 21.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (776+0+6952) = 9.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (755)/Выручка (8483) = 8.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (703)/Выручка (8483) = 8.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 3.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (8.9%), рентабельность компании (8.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервисстрой"