ООО "Уфимский компрессорный завод" ИНН:0278180860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92810818 ОКВЭД:29.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103315503320
11504 Основные средства на конец предыдущего года155033200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103315503320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155033200
12103 Запасы на конец отчетного года6220846793193936849
12104 Запасы на конец предыдущего года467931939368497627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89839725683087315290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7256830873139781915
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1794725500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года255000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11087682310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года876823103088
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5727739439550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7394395513120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175831127886550440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12788655044221490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1768641294365537622149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129436553762214912630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года686538498960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38498963700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7865484918961370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484918961370998
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4005026300193000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года263001930000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4005026300193000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года263001930000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21870967025009000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9670250090000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107079886173168011779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88617316801177911632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12894998287341800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9828734180207790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1768641294365537622149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129436553762214912630
21103 Выручка за отчетный год2664242461413373536075
21104 Выручка за предыдущий год24614133735360750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2569872400813161135299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24008131611352990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9437606021240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год606021247760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9437606021240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год606021247760
23203 Проценты к получению за отчетный год29846100
23204 Проценты к получению за предыдущий год4610240
23303 Проценты к уплате за отчетный год557123161223304
23304 Проценты к уплате за предыдущий год231612233040
23404 Прочие доходы за предыдущий год131000
23503 Прочие расходы за отчетный год3872306434
23504 Прочие расходы за предыдущий год23064342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год377736918470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36918474620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76173817892
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год738178920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30162953669370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2953669370-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год301629536690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29536693700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3016)/Стоимость активов (176864) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256987+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9437)/Выручка (266424) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3016)/Выручка (266424) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Х5 = Выручка/Активы = 1.506

Индекс Альтмана Z = 1.881

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.881<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники