ООО "Санктум" ИНН:0278180959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92811048 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37212884
11504 Основные средства на конец предыдущего года28840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37212884
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28840
12103 Запасы на конец отчетного года900227
12104 Запасы на конец предыдущего года22710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59886571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127712742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2742139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196599540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9540195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2338012424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12424195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158001865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25902748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2748185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48106171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1801640
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года758010559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10559185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2338012424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12424195
21103 Выручка за отчетный год437287406
21104 Выручка за предыдущий год74060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278265372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159022034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159022034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20340
23403 Прочие доходы за отчетный год350
23503 Прочие расходы за отчетный год21646
23504 Прочие расходы за предыдущий год460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157211988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1786133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139351855
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13935)/Стоимость активов (23380) = 59.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27826+0+0) = 57.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15902)/Выручка (43728) = 36.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13935)/Выручка (43728) = 31.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.596

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.672

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.084

Х5 = Выручка/Активы = 1.87

Индекс Альтмана Z = 5.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.68), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (36.37%), рентабельность компании (31.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники