ООО "Сластена" ИНН:0278181487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92817855 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159912091296
12104 Запасы на конец предыдущего года120911345579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года746223108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2231975131
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года298483304488280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года33044308633300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297345387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3453552055
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000582872380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года828764940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424954310892451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года431084082111065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424954310892451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431084082111065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189461766313333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17663171922269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194461816313833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18163176922769
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2430003075
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300017250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227672185275481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21852213868296
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1058962
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8930
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15340
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230492494578618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24945231298296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424954310892451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431084082111065
21103 Выручка за отчетный год387762464772960
21104 Выручка за предыдущий год246472274823773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300051840355685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184031705418429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8771624417275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год624456945344
22103 Коммерческие расходы за отчетный год859467178353
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год671751803129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177-4738922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4735142215
23203 Проценты к получению за отчетный год171718212406
23204 Проценты к получению за предыдущий год182141130
23303 Проценты к уплате за отчетный год151126
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12130
23403 Прочие доходы за отчетный год90116633249
23404 Прочие доходы за предыдущий год1663567232
23503 Прочие расходы за отчетный год48017652670
23504 Прочие расходы за предыдущий год176517560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2164123411901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123450062387
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312364837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год364823118
24603 Прочее за отчетный год5693990
24604 Прочее за предыдущий год3993250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128347111064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47138582269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год128347111064
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47138582269

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1283)/Стоимость активов (42495) = 3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30005+8594+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (38776) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1283)/Выручка (38776) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.844

Индекс Альтмана Z = 4.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники