ООО "ТРАНСОЙЛИНЖИНИРИНГ" ИНН:0278181529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92818263 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10501123660
11504 Основные средства на конец предыдущего года1236600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1077
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10511123737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1237377
12103 Запасы на конец отчетного года26230
12104 Запасы на конец предыдущего года2301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33321073709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1073709197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6184138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18413826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33641280847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1280847224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1387513653854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13653854230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1341313624657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13624657118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46229197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29197113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46229197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29197113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1387513653854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13653854230
21103 Выручка за отчетный год338247756600
21104 Выручка за предыдущий год477566004880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334640635879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406358794606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36712721
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год712721274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36712721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год712721274
23403 Прочие доходы за отчетный год119136070
23404 Прочие доходы за предыдущий год1360705
23503 Прочие расходы за отчетный год77130255
23504 Прочие расходы за предыдущий год13025599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7813017666
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13017666180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28949127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4912747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21112968539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12968539133

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-211)/Стоимость активов (13875) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3346+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (3382) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-211)/Выручка (3382) = -6.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.032

Индекс Альтмана Z = 31.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.25), коэффициент текущей ликвидности (7.3), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (-6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия