ООО "СТРОЙИНСТРУМЕНТ" ИНН:0278181582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92818352 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15281549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15491813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18161707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17071950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18161707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17071950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8186
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5561222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12221479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1009477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года477285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15651699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16991764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18161707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17071950
21103 Выручка за отчетный год1242519
21104 Выручка за предыдущий год519497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1242519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год519497
22103 Коммерческие расходы за отчетный год944659
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год659404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год298-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14093
23503 Прочие расходы за отчетный год1822
23504 Прочие расходы за предыдущий год2240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год280-162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1515
24603 Прочее за отчетный год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243-177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год243-177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17738

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (1816) = 13.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+944+0) = 31.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (1242) = 23.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (1242) = 19.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 4.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (23.99%), рентабельность компании (19.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники