Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+" ИНН:0278181818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92819363 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года739574069980
12104 Запасы на конец предыдущего года740699803814
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года120612081550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12081550591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4049
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16619379
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1937979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8767881111609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8811116094533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8767881111609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8811116094533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года424528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года452818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года553828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496750087823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500878232653
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года374837483748
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года374837481852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8715875611571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8756115714505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8767881111609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8811116094533
21103 Выручка за отчетный год1353543012
21104 Выручка за предыдущий год535430124836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1153222985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год532229854798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322738
23503 Прочие расходы за отчетный год51116
23504 Прочие расходы за предыдущий год111615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год425
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17918
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17918

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (8767) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+0) = 18.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (13) = 15.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (13) = -23.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 2.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (15.38%), рентабельность компании (-23.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Росшина+"